Δημιουργία ενός K1 για επενδυτές ακινήτων
Καθώς εισερχόμαστε στη φορολογική περίοδο στις ΗΠΑ, πολλοί γενικοί σύμβουλοι προσπαθούν να δημιουργήσουν ένα φορολογικό έντυπο Κ1 για κάθε επενδυτή πριν από την προθεσμία του Μαρτίου. Οι γενικές εταιρείες και οι εταιρείες ακινήτων που διαχειρίζονται μεγάλο όγκο θέσεων μπορούν να αναθέσουν το έργο αυτό σε δικηγόρο, λογιστή ή διαχειριστή κεφαλαίων, αλλά πολλές μικρές και μεσαίου μεγέθους γενικές εταιρείες αναλαμβάνουν να δημιουργήσουν και να διανείμουν χειροκίνητα τα έντυπα Κ1 σε κάθε επενδυτή οι ίδιες. Μπορεί να είναι μια αρκετά χρονοβόρα και, κατά καιρούς, χαοτική και συγκεχυμένη διαδικασία, αν είστε ο μόνος υπεύθυνος για το έργο αυτό. Σε αυτό το άρθρο, θα επανεξετάσουμε τα βασικά στοιχεία του φορολογικού εντύπου Κ1 για να βοηθήσουμε τους γενικούς διευθυντές ακινήτων να μεγιστοποιήσουν τις προσπάθειές τους και να εξορθολογήσουν τη διαδικασία στην πορεία.
Σημείωση: Το Covercy είναι η πρώτη πλατφόρμα διαχείρισης επενδύσεων που προσφέρει σε GPs και LPs πλήρως προσαρμόσιμες, ολοκληρωμένες λύσεις διαχείρισης επενδύσεων που περιλαμβάνουν άμεσες χρεωστικές πληρωμές ACH . CovercyΗ ισχυρή τραπεζική ενσωμάτωση καθιστά ευκολότερο από ποτέ για τους ιδιοκτήτες εμπορικών ακινήτων και τους επενδυτές τους να διατηρούν άψογα αρχεία κατά τη φορολόγηση. Κάντε κλικ εδώ για να κλείσετε ένα demo και να δείτε πώς το Covercy θα μπορούσε να βοηθήσει στον εξορθολογισμό των εργασιών του back-office, της διαχείρισης εγγράφων και της φορολογικής περιόδου για την εταιρεία σας.
Τι είναι το K1;
Το φορολογικό έγγραφο Κ1 είναι ένα έντυπο που χρησιμοποιείται για την αναφορά εισοδημάτων, ζημιών και άλλων φορολογικών πληροφοριών για τους εταίρους μιας προσωπικής εταιρείας ή τα μέλη μιας εταιρείας περιορισμένης ευθύνης (LLC). Στο πλαίσιο των επενδύσεων σε ακίνητα, τα έντυπα Κ1 χρησιμοποιούνται συνήθως για την αναφορά εισοδημάτων και ζημιών από συνεταιρισμούς ή LLC ακίνητης περιουσίας.
Οι συνεταιρισμοί και οι LLCs ακινήτων είναι συχνά δομημένες ως μεταβατικές οντότητες, πράγμα που σημαίνει ότι τα εισοδήματα και οι ζημίες από τον συνεταιρισμό ή την LLC μεταβιβάζονται στους μεμονωμένους εταίρους ή μέλη, οι οποίοι στη συνέχεια είναι υπεύθυνοι για την αναφορά αυτών των πληροφοριών στις προσωπικές τους φορολογικές δηλώσεις.
Το φορολογικό έγγραφο Κ1 περιλαμβάνει συνήθως πληροφορίες όπως το μερίδιο του εταίρου ή του μέλους στο εισόδημα της εταιρίας ή της LLC, τις εκπτώσεις και τις πιστώσεις, καθώς και πληροφορίες σχετικά με τυχόν κεφαλαιακά κέρδη ή ζημίες. Οι πληροφορίες αυτές χρησιμοποιούνται για τον υπολογισμό της ατομικής φορολογικής υποχρέωσης του εταίρου ή του μέλους.
Είναι σημαντικό να σημειωθεί ότι οι πληροφορίες που αναφέρονται στο φορολογικό έγγραφο Κ1 μπορεί να είναι πολύπλοκες και συνιστάται στους επενδυτές ακινήτων να ζητούν τη συμβουλή ενός επαγγελματία φοροτεχνικού για να διασφαλίσουν ότι αναφέρουν σωστά τα εισοδήματα και τις ζημίες τους στις φορολογικές τους δηλώσεις.
Υπάρχει λογισμικό που θα με βοηθήσει να δημιουργήσω ένα Κ1;
Ναι, υπάρχουν διαθέσιμα διάφορα προγράμματα λογισμικού που μπορούν να βοηθήσουν στη δημιουργία εντύπων Κ1 για επενδυτές ακινήτων. Αυτά τα προγράμματα λογισμικού έχουν σχεδιαστεί για να απλοποιούν τη διαδικασία προετοιμασίας και υποβολής φορολογικών εγγράφων Κ1 για εταιρίες και LLC.
Ορισμένα δημοφιλή προγράμματα λογισμικού που μπορούν να δημιουργήσουν έντυπα Κ1 για επενδυτές ακινήτων περιλαμβάνουν το TurboTax, το H&R Block και το TaxAct. Αυτά τα προγράμματα συνήθως απαιτούν από εσάς να καταχωρίσετε τα έσοδα και τα έξοδα της επιχείρησής σας, καθώς και τις πληροφορίες του εταίρου ή του μέλους σας, και στη συνέχεια δημιουργούν αυτόματα τα έντυπα Κ1 για εσάς.
Επιπλέον, πολλά λογιστικά προγράμματα, όπως το QuickBooks και το Xero, διαθέτουν ενσωμάτωση με παρόχους φορολογικού λογισμικού που μπορούν να βοηθήσουν στη δημιουργία εντύπων Κ1 στο πλαίσιο της λογιστικής και λογιστικής διαδικασίας. Το QuickBooks ενσωματώνεται επίσης με πολλά εργαλεία διαχείρισης επενδύσεων, συμπεριλαμβανομένου του Covercy, το οποίο συμβάλλει περαιτέρω στον εξορθολογισμό και την αυτοματοποίηση της διαδικασίας δημιουργίας και διανομής Κ1 με ασφαλή τρόπο.
Είναι σημαντικό να σημειωθεί ότι ενώ αυτά τα προγράμματα λογισμικού μπορούν να βοηθήσουν στη δημιουργία των εντύπων Κ1, δεν υποκαθιστούν τη συμβουλή ενός εξειδικευμένου φοροτεχνικού. Οι επενδυτές ακινήτων θα πρέπει να συμβουλεύονται έναν επαγγελματία φοροτεχνικό για να διασφαλίσουν ότι αναφέρουν σωστά τα εισοδήματα και τις ζημίες τους στις φορολογικές τους δηλώσεις και ότι εκμεταλλεύονται όλες τις διαθέσιμες εκπτώσεις και πιστώσεις.
Ποια είναι η ποινή για την καθυστερημένη διανομή των Κ1 στους επενδυτές μου;
Το πρόστιμο για την καθυστερημένη διανομή των φορολογικών εντύπων Κ1 στους επενδυτές μιας εταιρίας ή LLC ακινήτων μπορεί να ποικίλλει ανάλογα με τις συγκεκριμένες περιστάσεις, αλλά μπορεί να είναι σημαντικό.
Η Υπηρεσία Εσωτερικών Εσόδων (IRS) απαιτεί από τις προσωπικές εταιρείες και τις LLC να δημιουργούν ένα έντυπο Κ1 και να διανέμουν τα έντυπα Κ1 στους εταίρους ή τα μέλη τους έως τις 15 Μαρτίου κάθε έτους. Εάν τα έντυπα Κ1 δεν διανεμηθούν εντός της προθεσμίας αυτής, η εταιρεία ή η LLC μπορεί να υποστεί κυρώσεις.
Από το 2021, το πρόστιμο για τη μη έγκαιρη υποβολή του εντύπου Κ1 ανέρχεται σε 280 δολάρια ανά έντυπο ανά μήνα, με ανώτατο όριο προστίμου τα 3.000 δολάρια ανά έντυπο. Αυτό το πρόστιμο μπορεί να ισχύει για κάθε μήνα ή μερικό μήνα που το έντυπο Κ1 καθυστερεί και μπορεί να αθροιστεί γρήγορα αν καθυστερήσουν πολλά έντυπα.
Επιπλέον, η μη έγκαιρη διανομή των εντύπων Κ1 μπορεί επίσης να οδηγήσει σε πρόσθετα πρόστιμα και τόκους επί των φόρων που οφείλονται από την εταιρεία ή την LLC και τους εταίρους ή τα μέλη της. Σε ορισμένες περιπτώσεις, η IRS μπορεί επίσης να ξεκινήσει έλεγχο ή έρευνα των φορολογικών δηλώσεων της εταιρίας ή της LLC, η οποία μπορεί να είναι χρονοβόρα και δαπανηρή.
Είναι σημαντικό για τους επενδυτές ακινήτων να διασφαλίσουν ότι τα έντυπα Κ1 διανέμονται εγκαίρως για να αποφύγουν αυτές τις κυρώσεις και να διασφαλίσουν ότι πληρούνται όλες οι απαιτήσεις υποβολής φορολογικών δηλώσεων. Εάν έχετε χάσει την προθεσμία για τη διανομή των εντύπων Κ1, θα πρέπει να συμβουλευτείτε έναν εξειδικευμένο φορολογικό επαγγελματία για να καθορίσετε την καλύτερη πορεία δράσης για την αντιμετώπιση της κατάστασης.
Τι περιλαμβάνεται όταν δημιουργώ ένα έντυπο Κ1;
Το έντυπο Κ1 περιλαμβάνει τις ακόλουθες πληροφορίες:
- Στοιχεία ταυτοποίησης του εταίρου ή του μετόχου, όπως όνομα, διεύθυνση και αριθμός φορολογικού μητρώου (ΑΦΜ).
- Το μερίδιο του εταίρου ή του μετόχου στο εισόδημα της εταιρίας ή του συνεταιρισμού, συμπεριλαμβανομένου του συνήθους επιχειρηματικού εισοδήματος, των κεφαλαιακών κερδών, των μερισμάτων και του εισοδήματος από τόκους.
- Το μερίδιο του εταίρου ή του μετόχου στις εκπτώσεις του συνεταιρισμού ή της εταιρείας, όπως η απόσβεση, η εξάντληση και άλλα επιχειρηματικά έξοδα.
- Το μερίδιο του εταίρου ή του μετόχου σε τυχόν πιστώσεις για τις οποίες είναι επιλέξιμη η προσωπική εταιρεία ή η εταιρεία, όπως πιστώσεις έρευνας και ανάπτυξης ή πιστώσεις φόρου επενδύσεων.
- Πληροφορίες σχετικά με τυχόν διανομές που έγιναν στον εταίρο ή μέτοχο, συμπεριλαμβανομένης της ημερομηνίας και του ποσού της διανομής.
Είναι σημαντικό να σημειωθεί ότι το έντυπο Κ1 δεν κατατίθεται με την προσωπική φορολογική δήλωση του ατόμου. Αντίθετα, χρησιμοποιείται για τη συμπλήρωση της φορολογικής δήλωσης του φυσικού προσώπου με τη συμπερίληψη των πληροφοριών Κ1 στο Παράρτημα Ε (Έντυπο 1040), Συμπληρωματικά εισοδήματα και απώλειες.
Μπορώ να κατεβάσω ένα υπόδειγμα εντύπου Κ1;
Μπορείτε να κατεβάσετε το έντυπο Κ1, γνωστό και ως έντυπο 1065 Schedule K-1, από τον επίσημο ιστότοπο της Υπηρεσίας Εσωτερικών Προσόδων (IRS) στη διεύθυνση www.irs.gov. Ακολουθεί ο τρόπος εύρεσης και λήψης του εντύπου:
- Μεταβείτε στη διεύθυνση www.irs.gov και κάντε κλικ στην επιλογή "Έντυπα και οδηγίες" στο επάνω μέρος της σελίδας.
- Στην ενότητα "Find All Current Forms & Instructions", πληκτρολογήστε "1065 Schedule K-1" στη γραμμή αναζήτησης και πατήστε enter.
- Κάντε κλικ στο σύνδεσμο "Form 1065 Schedule K-1" στα αποτελέσματα αναζήτησης.
- Στη σελίδα που εμφανίζεται, κάντε κλικ στο κουμπί "Λήψη" για να κατεβάσετε το έντυπο σε μορφή PDF.
Εναλλακτικά, μπορείτε να χρησιμοποιήσετε λογισμικό φορολογικής προετοιμασίας ή ηλεκτρονικές υπηρεσίες υποβολής φορολογικών δηλώσεων για να δημιουργήσετε ένα έντυπο Κ1. Εάν είστε εταίρος σε εταιρεία, η εταιρεία θα σας παράσχει ένα συμπληρωμένο έντυπο Κ1, το οποίο μπορείτε να χρησιμοποιήσετε για να δηλώσετε το μερίδιό σας στο εισόδημα της εταιρείας στην προσωπική σας φορολογική δήλωση.
Δημιουργήστε την καλύτερη αναφορά επενδυτών εμπορικών ακινήτων με Covercy
Ως μία από τις κορυφαίες πλατφόρμες διαχείρισης επενδύσεων σε εμπορικά ακίνητα στον κλάδο σήμερα, δεν υπάρχει καλύτερη λύση για να σας βοηθήσει να επικοινωνήσετε και να μοιραστείτε την αξία που δημιουργείτε για τους επενδυτές σας. Γεμάτο με χαρακτηριστικά που υποστηρίζουν τις καθημερινές και μακροπρόθεσμες ροές εργασίας σας, το Covercy δίνει τη δυνατότητα στους GP και τις ομάδες τους σε διάφορους βασικούς τομείς:
- Σχέσεις με επενδυτές - δημιουργία και διαχείριση της βάσης δεδομένων των επενδυτών σας
- Συγκέντρωση κεφαλαίων - εμπορία περιουσιακών στοιχείων, διεξαγωγή προσκλήσεων κεφαλαίου και διαχείριση κεφαλαίων
- Τραπεζικές υπηρεσίες -άνοιγμα και διαχείριση διαφόρων λογαριασμών από μία πλατφόρμα
- Waterfall Διανομές - αυτοματοποιήστε τις διανομές στους επενδυτές με μερικά κλικ.
Σε όλους αυτούς τους τομείς λειτουργιών και σε άλλους, η πλατφόρμα μας διαθέτει ισχυρές δυνατότητες αναφοράς για τη δημιουργία και τη διάδοση ενημερωτικών ενημερώσεων, αναφορών και ασφαλών εγγράφων, όπως τα K1 και άλλα κρίσιμα φορολογικά έντυπα, στους επενδυτές, τους εταίρους και τους LPs σας. Όλα αυτά είναι διαθέσιμα σε μία πλατφόρμα - επιτρέποντάς σας να απλοποιήσετε την τεχνολογική σας στοίβα και να αναβαθμίσετε άλλους βασικούς τομείς της επιχείρησής σας που μπορεί να εξακολουθούν να είναι χειροκίνητοι ή χρονοβόροι.
Είστε έτοιμοι να κάνετε τη δουλειά σας ευκολότερη και αποτελεσματικότερη; Αποκτήστε μια ιδιωτική επίδειξη του Covercy τώρα.