יצירת טופס K-1 עבור משקיעי נדל"ן | Covercy

עם כניסתה של עונת המס בארה"ב, GPs רבים ממהרים ליצור טופס מס K-1 עבור כל משקיע לפני המועד האחרון בחודש מרץ. GPs וחברות נדל"ן המנהלים נפח גדול של פוזיציות עשויים למסור משימה זו לעורך דין, רואה חשבון או מנהל קרן (fund administrator), אך GPs קטנים ובינוניים רבים נדרשים ליצור ולהפיץ טפסי K-1 לכל משקיע בעצמם, באופן ידני. זה יכול להיות תהליך גוזל זמן, ולעיתים גם כאוטי ומבלבל, אם אתם האחראים הבלעדיים על המשימה. במאמר זה נסקור את יסודות טופס המס K-1 כדי לסייע ל-GPs בתחום הנדל"ן למקסם את מאמציהם ולייעל את התהליך לאורך הדרך.

לתשומת לבכם: Covercy היא פלטפורמת ניהול ההשקעות הראשונה המציעה ל-GPs ול-LPs פתרונות ניהול השקעות מקצה לקצה הניתנים להתאמה אישית מלאה, הכוללים תשלומי ACH מיידיים בחיוב ישיר. האינטגרציה הבנקאית העוצמתית של Covercy מקלה מתמיד על בעלי נכסי נדל"ן מסחרי ועל המשקיעים שלהם לשמור על רישומים מדויקים בעת עונת המס. לחצו כאן כדי לקבוע הדגמה ולראות כיצד Covercy יכולה לסייע בייעול פעולות ה-back office, ניהול מסמכים ועונת המס עבור החברה שלכם.

מהו טופס K-1?

מסמך המס K-1 הוא טופס המשמש לדיווח על הכנסות, הפסדים ומידע מס נוסף עבור שותפים בשותפות או חברים בחברה בערבון מוגבל (LLC). בהקשר של השקעות נדל"ן, טפסי K-1 משמשים בדרך כלל לדיווח על הכנסות והפסדים משותפויות נדל"ן או מ-LLCs.

שותפויות נדל"ן ו-LLCs מובנות לעיתים קרובות כישויות שקופות (pass-through), כלומר ההכנסות וההפסדים מהשותפות או מה-LLC מועברים לשותפים או לחברים הבודדים, אשר אחראים לאחר מכן לדווח על מידע זה בדוחות המס האישיים שלהם.

מסמך המס K-1 כולל בדרך כלל מידע כגון חלקו של השותף או החבר בהכנסות, בניכויים ובזיכויים של השותפות או ה-LLC, וכן מידע על רווחי הון או הפסדי הון. מידע זה משמש לחישוב חבות המס האישית של השותף או החבר.

חשוב לציין שהמידע המדווח במסמך מס K-1 עשוי להיות מורכב, ומומלץ למשקיעי נדל"ן לפנות לייעוץ של איש מקצוע בתחום המס כדי להבטיח שהם מדווחים כראוי על הכנסותיהם והפסדיהם בדוחות המס שלהם.

האם יש תוכנה שתעזור לי ליצור טופס K-1?

כן, קיימות תוכנות שונות שיכולות לסייע ביצירת טפסי K-1 עבור משקיעי נדל"ן. תוכנות אלה נועדו לפשט את תהליך ההכנה וההגשה של מסמכי מס K-1 עבור שותפויות ו-LLCs.

בין התוכנות הפופולריות שיכולות ליצור טפסי K-1 עבור משקיעי נדל"ן ניתן למצוא את TurboTax, H&R Block ו-TaxAct. תוכנות אלה דורשות בדרך כלל להזין את הכנסות והוצאות העסק שלכם, וכן את פרטי השותפים או החברים, ולאחר מכן הן יוצרות עבורכם את טפסי K-1 באופן אוטומטי.

בנוסף, תוכנות הנהלת חשבונות רבות כגון QuickBooks ו-Xero כוללות אינטגרציות עם ספקי תוכנות מס שיכולות לסייע ביצירת טפסי K-1 כחלק מתהליך הנהלת החשבונות. QuickBooks משתלבת גם עם כלי ניהול השקעות רבים, ובהם Covercy, אשר מסייעים בייעול ובאוטומציה של תהליך יצירת והפצת טפסי K-1 באופן מאובטח.

חשוב לציין שאף כי תוכנות אלה יכולות לסייע ביצירת טפסי K-1, הן אינן תחליף לייעוץ של איש מקצוע מוסמך בתחום המס. על משקיעי נדל"ן להתייעץ עם איש מקצוע בתחום המס כדי להבטיח שהם מדווחים כראוי על הכנסותיהם והפסדיהם בדוחות המס שלהם וכי הם מנצלים את כל הניכויים והזיכויים הזמינים.

מהו הקנס על איחור בהפצת טפסי K-1 למשקיעים שלי?

הקנס על איחור בהפצת טפסי מס K-1 למשקיעים בשותפות נדל"ן או ב-LLC עשוי להשתנות בהתאם לנסיבות הספציפיות, אך הוא עלול להיות משמעותי.

רשות המס האמריקאית (IRS) מחייבת שותפויות ו-LLCs ליצור ולהפיץ טפסי K-1 לשותפים או לחברים שלהן עד ה-15 במרץ בכל שנה. אם טפסי K-1 אינם מופצים עד מועד אחרון זה, השותפות או ה-LLC עלולה להיות חשופה לקנסות.

נכון לשנת 2021, הקנס על אי-הגשה במועד של טופס K-1 עומד על 280 דולר לכל טופס בכל חודש, עד לקנס מרבי של 3,000 דולר לכל טופס. קנס זה עשוי לחול על כל חודש או חלק מחודש שבו טופס K-1 מתאחר, ויכול להצטבר במהירות אם מספר טפסים מתאחרים.

בנוסף, אי-הפצה במועד של טפסי K-1 עלולה להוביל גם לקנסות וריבית נוספים על כל מס שחב בו השותפות או ה-LLC והשותפים או החברים שבה. במקרים מסוימים, ה-IRS עשויה גם ליזום ביקורת או חקירה של דוחות המס של השותפות או ה-LLC, דבר שעלול להיות גוזל זמן ויקר.

חשוב שמשקיעי נדל"ן יוודאו כי טפסי K-1 מופצים במועד כדי להימנע מקנסות אלה ולהבטיח עמידה בכל דרישות דיווח המס. אם החמצתם את המועד האחרון להפצת טפסי K-1, עליכם להתייעץ עם איש מקצוע מוסמך בתחום המס כדי לקבוע את דרך הפעולה הטובה ביותר לטיפול במצב.

מה כלול בעת יצירת טופס K-1?

טופס K-1 כולל את המידע הבא:

1. פרטי זיהוי של השותף או בעל המניות, כגון שם, כתובת ומספר זיהוי לצורכי מס (TIN).
2. חלקו של השותף או בעל המניות בהכנסות השותפות או התאגיד, לרבות הכנסה עסקית רגילה, רווחי הון, דיבידנדים והכנסות ריבית.
3. חלקו של השותף או בעל המניות בניכויים של השותפות או התאגיד, כגון פחת, דלדול (depletion) והוצאות עסקיות אחרות.
4. חלקו של השותף או בעל המניות בזיכויים כלשהם שהשותפות או התאגיד זכאים להם, כגון זיכויי מחקר ופיתוח או זיכויי מס בגין השקעה.
5. מידע על חלוקות (distributions) כלשהן שבוצעו לשותף או לבעל המניות, לרבות מועד וסכום החלוקה.

חשוב לציין שטופס K-1 אינו מוגש יחד עם דוח המס האישי של היחיד. במקום זאת, הוא משמש להשלמת דוח המס של היחיד באמצעות הכללת מידע ה-K-1 בנספח E (Schedule E, Form 1040), הכנסות והפסדים משלימים.

האם אני יכול להוריד תבנית לטופס K-1?

ניתן להוריד את טופס K-1, הידוע גם בשם Form 1065 Schedule K-1, מהאתר הרשמי של רשות המס האמריקאית (IRS) בכתובת www.irs.gov. כך ניתן למצוא ולהוריד את הטופס:

1. היכנסו ל-www.irs.gov ולחצו על "Forms & Instructions" בראש העמוד.
2. תחת "Find All Current Forms & Instructions", הקלידו "1065 Schedule K-1" בשורת החיפוש והקישו Enter.
3. לחצו על הקישור "Form 1065 Schedule K-1" בתוצאות החיפוש.
4. בעמוד שמופיע, לחצו על כפתור "Download" כדי להוריד את הטופס בפורמט PDF.

לחלופין, ניתן להשתמש בתוכנת הכנת מס או בשירותי הגשת מס מקוונים כדי ליצור טופס K-1. אם אתם שותפים בשותפות, השותפות תספק לכם טופס K-1 מלא שתוכלו להשתמש בו כדי לדווח על חלקכם בהכנסות השותפות בדוח המס האישי שלכם.

בנו את דיווח המשקיעים הטוב ביותר בנדל"ן מסחרי עם Covercy

כאחת מפלטפורמות ניהול ההשקעות המובילות בתחום הנדל"ן המסחרי כיום, אין פתרון טוב יותר שיסייע לכם לתקשר ולשתף את הערך שאתם יוצרים עבור המשקיעים שלכם. עמוסה ביכולות התומכות בתהליכי העבודה היומיומיים והארוכי-טווח שלכם, Covercy מעצימה GPs ואת הצוותים שלהם במספר תחומי מפתח:

• קשרי משקיעים — בנו ונהלו את מאגר המשקיעים שלכם
• גיוס הון — שווקו נכסים, בצעו קריאות הון (capital calls) ונהלו קרנות
• שירותים בנקאיים — פתחו ונהלו מגוון חשבונות מפלטפורמה אחת
• חלוקות מדורגות (Waterfall) — בצעו חלוקות אוטומטיות למשקיעים בכמה קליקים

לאורך כל תחומי היכולות הללו ואחרים, הפלטפורמה שלנו מגיעה עם יכולות דיווח חזקות ליצירה והפצה של עדכונים אינפורמטיביים, דוחות ומסמכים מאובטחים כגון טפסי K-1 וטפסי מס קריטיים אחרים, למשקיעים, לשותפים ול-LPs שלכם. הכול זמין בפלטפורמה אחת — מה שמאפשר לכם לפשט את מערך הטכנולוגיה שלכם ולשדרג תחומי מפתח נוספים בחברה שלכם שעדיין עשויים להיות ידניים או גוזלי זמן.

מוכנים להפוך את העבודה שלכם לקלה ויעילה יותר? קבלו הדגמה פרטית של Covercy עכשיו.

פוסטים אחרונים

• עליית מבני אפס-נטו: שינוי פני הנדל"ן בר-הקיימא
• הגבהת חוויית הדיירים: הסטנדרט החדש בנדל"ן מסחרי
• מאחורי הגל האחרון בפיתוח משרדי יוקרה (Trophy Office)
• Covercy ממנה את Peter Sanchez לנשיא כדי להאיץ את הצמיחה בארה"ב ואת היכולות המוסדיות
• שליטה בקו הרקיע: היתרון של ארה"ב בפיתוח נדל"ן גלובלי

אנו משתמשים בעוגיות (cookies) כדי להבטיח שנעניק לכם את החוויה הטובה ביותר באתר שלנו. בשימוש באתר שלנו, אתם מסכימים למדיניות הפרטיות שלנו.