إنشاء نموذج K-1 لمستثمري العقارات | Covercy

مع دخولنا موسم الضرائب في الولايات المتحدة، يسارع العديد من GPs إلى إنشاء نموذج ضريبي K-1 لكل مستثمر قبل الموعد النهائي في مارس. قد يلجأ GPs وشركات العقارات التي تدير حجمًا كبيرًا من المراكز إلى الاستعانة بمحامٍ أو محاسب أو fund administrator لإنجاز هذه المهمة، لكن العديد من GPs الصغار والمتوسطين يتولون بأنفسهم إنشاء نماذج K-1 وتوزيعها يدويًا على كل مستثمر. وقد تكون عملية مستهلكة للوقت، وأحيانًا فوضوية ومربكة، إذا كنت المسؤول الوحيد عن هذه المهمة. في هذه المقالة، سنستعرض أساسيات نموذج الضريبة K-1 لمساعدة GPs العاملين في مجال العقارات على تعظيم جهودهم وتبسيط العملية في كل خطوة.

ملاحظة: Covercy هي أول منصة لإدارة الاستثمارات تقدّم لـ GPs و LPs حلولًا متكاملة وقابلة للتخصيص بالكامل لإدارة الاستثمارات، تشمل مدفوعات الخصم الفوري عبر ACH. ويجعل التكامل المصرفي القوي لـ Covercy من الأسهل من أي وقت مضى على ملّاك العقارات التجارية ومستثمريهم الاحتفاظ بسجلات دقيقة عند حلول موسم الضرائب. انقر هنا لحجز عرض توضيحي ومعرفة كيف يمكن لـ Covercy أن تساعد في تبسيط عمليات المكتب الخلفي (back office) وإدارة المستندات وموسم الضرائب لشركتك.

ما هو نموذج K-1؟

المستند الضريبي K-1 هو نموذج يُستخدم للإبلاغ عن الدخل والخسائر والمعلومات الضريبية الأخرى الخاصة بالشركاء في شراكة (partnership) أو الأعضاء في شركة ذات مسؤولية محدودة (LLC). وفي سياق الاستثمار العقاري، تُستخدم نماذج K-1 عادةً للإبلاغ عن الدخل والخسائر من الشراكات العقارية أو شركات LLC.

غالبًا ما تُهيكَل الشراكات العقارية وشركات LLC ككيانات تمرير (pass-through)، ما يعني أن الدخل والخسائر من الشراكة أو الـ LLC تُمرَّر إلى الشركاء أو الأعضاء الأفراد، الذين يصبحون بعد ذلك مسؤولين عن الإبلاغ عن هذه المعلومات في إقراراتهم الضريبية الشخصية.

يتضمن المستند الضريبي K-1 عادةً معلومات مثل حصة الشريك أو العضو من دخل الشراكة أو الـ LLC وخصوماتها وائتماناتها الضريبية، إضافةً إلى معلومات حول أي أرباح أو خسائر رأسمالية. وتُستخدم هذه المعلومات لحساب الالتزام الضريبي الفردي للشريك أو العضو.

من المهم ملاحظة أن المعلومات المُبلَّغ عنها في المستند الضريبي K-1 قد تكون معقدة، ويُنصح مستثمرو العقارات بالاستعانة بمشورة أحد المتخصصين الضريبيين لضمان الإبلاغ بشكل صحيح عن دخلهم وخسائرهم في إقراراتهم الضريبية.

هل هناك برنامج يساعدني على إنشاء نموذج K-1؟

نعم، تتوفر برامج مختلفة يمكنها المساعدة في إنشاء نماذج K-1 لمستثمري العقارات. وقد صُممت هذه البرامج لتبسيط عملية إعداد المستندات الضريبية K-1 وتقديمها للشراكات وشركات LLC.

تشمل بعض البرامج الشائعة التي يمكنها إنشاء نماذج K-1 لمستثمري العقارات TurboTax و H&R Block و TaxAct. وتتطلب هذه البرامج عادةً إدخال دخل ونفقات نشاطك التجاري، إضافةً إلى معلومات شركائك أو أعضائك، ثم تقوم تلقائيًا بإنشاء نماذج K-1 نيابةً عنك.

إضافةً إلى ذلك، تتوفر في العديد من برامج المحاسبة مثل QuickBooks و Xero عمليات تكامل مع مزوّدي البرامج الضريبية يمكنها المساعدة في إنشاء نماذج K-1 كجزء من عملية المحاسبة ومسك الدفاتر. كما يتكامل QuickBooks مع العديد من أدوات إدارة الاستثمار، بما في ذلك Covercy، التي تساعد بشكل إضافي على تبسيط وأتمتة عملية إنشاء نماذج K-1 وتوزيعها بطريقة آمنة.

من المهم ملاحظة أنه على الرغم من أن هذه البرامج قد تكون مفيدة في إنشاء نماذج K-1، إلا أنها ليست بديلاً عن مشورة متخصص ضريبي مؤهل. وينبغي على مستثمري العقارات استشارة متخصص ضريبي لضمان الإبلاغ بشكل صحيح عن دخلهم وخسائرهم في إقراراتهم الضريبية، والاستفادة من جميع الخصومات والائتمانات الضريبية المتاحة.

ما هي الغرامة المترتبة على التأخر في توزيع نماذج K-1 على مستثمريّ؟

قد تتفاوت الغرامة المترتبة على التأخر في توزيع نماذج الضريبة K-1 على المستثمرين في شراكة عقارية أو شركة LLC تبعًا للظروف المحددة، لكنها قد تكون كبيرة.

تشترط دائرة الإيرادات الداخلية (IRS) على الشراكات وشركات LLC إنشاء نموذج K-1 وتوزيع نماذج K-1 على شركائها أو أعضائها بحلول 15 مارس من كل عام. وإذا لم تُوزَّع نماذج K-1 بحلول هذا الموعد النهائي، فقد تتعرض الشراكة أو الـ LLC لغرامات.

اعتبارًا من عام 2021، تبلغ غرامة عدم تقديم نموذج K-1 في الوقت المحدد 280 دولارًا أمريكيًا عن كل نموذج شهريًا، بحد أقصى للغرامة قدره 3000 دولار أمريكي عن كل نموذج. وقد تنطبق هذه الغرامة عن كل شهر أو جزء من شهر يتأخر فيه نموذج K-1، ويمكن أن تتراكم بسرعة في حال تأخر عدة نماذج.

علاوةً على ذلك، قد يؤدي عدم توزيع نماذج K-1 في الوقت المحدد أيضًا إلى غرامات وفوائد إضافية على أي ضرائب مستحقة على الشراكة أو الـ LLC وشركائها أو أعضائها. وفي بعض الحالات، قد تباشر IRS أيضًا تدقيقًا أو تحقيقًا في الإقرارات الضريبية للشراكة أو الـ LLC، وهو ما قد يكون مستهلكًا للوقت ومكلفًا.

من المهم لمستثمري العقارات ضمان توزيع نماذج K-1 في الوقت المحدد لتجنب هذه الغرامات ولضمان استيفاء جميع متطلبات الإبلاغ الضريبي. وإذا فاتك الموعد النهائي لتوزيع نماذج K-1، فينبغي عليك استشارة متخصص ضريبي مؤهل لتحديد أفضل مسار للتعامل مع الموقف.

ما الذي يتضمنه نموذج K-1 عند إنشائه؟

يتضمن نموذج K-1 المعلومات التالية:

1. المعلومات التعريفية للشريك أو المساهم، مثل الاسم والعنوان ورقم التعريف الضريبي (TIN).
2. حصة الشريك أو المساهم من دخل الشراكة أو الشركة، بما في ذلك الدخل التجاري العادي والأرباح الرأسمالية والأرباح الموزعة ودخل الفوائد.
3. حصة الشريك أو المساهم من خصومات الشراكة أو الشركة، مثل الإهلاك والنفاد (depletion) وغيرها من المصروفات التجارية.
4. حصة الشريك أو المساهم من أي ائتمانات ضريبية تكون الشراكة أو الشركة مؤهلة لها، مثل ائتمانات البحث والتطوير أو الائتمانات الضريبية الاستثمارية.
5. معلومات حول أي توزيعات تمت للشريك أو المساهم، بما في ذلك تاريخ التوزيع ومبلغه.

من المهم ملاحظة أن نموذج K-1 لا يُقدَّم مع الإقرار الضريبي الشخصي للفرد. بل يُستخدم لإكمال الإقرار الضريبي للفرد من خلال إدراج معلومات K-1 في الجدول E (Schedule E، النموذج 1040)، الدخل والخسائر التكميلية.

هل يمكنني تنزيل قالب لنموذج K-1؟

يمكنك تنزيل نموذج K-1، المعروف أيضًا باسم Form 1065 Schedule K-1، من الموقع الرسمي لدائرة الإيرادات الداخلية (IRS) على العنوان www.irs.gov. وإليك كيفية العثور على النموذج وتنزيله:

1. انتقل إلى www.irs.gov وانقر على "Forms & Instructions" في أعلى الصفحة.
2. ضمن "Find All Current Forms & Instructions"، اكتب "1065 Schedule K-1" في شريط البحث واضغط على Enter.
3. انقر على رابط "Form 1065 Schedule K-1" في نتائج البحث.
4. في الصفحة التي تظهر، انقر على زر "Download" لتنزيل النموذج بصيغة PDF.

وبدلاً من ذلك، يمكنك استخدام برنامج لإعداد الضرائب أو خدمات تقديم الإقرارات الضريبية عبر الإنترنت لإنشاء نموذج K-1. وإذا كنت شريكًا في شراكة، فستزوّدك الشراكة بنموذج K-1 مكتمل يمكنك استخدامه للإبلاغ عن حصتك من دخل الشراكة في إقرارك الضريبي الشخصي.

أنشئ أفضل تقارير لمستثمري العقارات التجارية مع Covercy

بوصفها واحدة من المنصات الرائدة في إدارة استثمارات العقارات التجارية في القطاع اليوم، لا يوجد حل أفضل لمساعدتك على التواصل ومشاركة القيمة التي تصنعها لمستثمريك. وبفضل ما تزخر به من ميزات تدعم سير عملك اليومي وطويل الأجل، تمكّن Covercy جهات GPs وفرقهم في عدة مجالات رئيسية:

• علاقات المستثمرين — أنشئ قاعدة بيانات مستثمريك وأدِرها
• جمع رأس المال — سوّق الأصول، ونفّذ capital calls، وأدِر الصناديق
• الخدمات المصرفية — افتح وأدِر مجموعة متنوعة من الحسابات من منصة واحدة
• توزيعات Waterfall — أتمِت التوزيعات للمستثمرين في غضون نقرات قليلة

عبر كل هذه المجالات الوظيفية وغيرها، تأتي منصتنا بقدرات تقارير قوية لإنشاء ونشر التحديثات الإعلامية والتقارير والمستندات الآمنة مثل نماذج K-1 وغيرها من النماذج الضريبية البالغة الأهمية، لمستثمريك وشركائك و LPs لديك. وكل ذلك متاح في منصة واحدة — ما يتيح لك تبسيط منظومتك التقنية (tech stack) وتطوير مجالات رئيسية أخرى في شركتك قد تظل يدوية أو مستهلكة للوقت.

هل أنت مستعد لجعل عملك أسهل وأكثر فعالية؟ احصل على عرض توضيحي خاص لـ Covercy الآن.

أحدث المنشورات

• صعود المباني ذات الانبعاثات الصفرية الصافية: تحويل العقارات المستدامة
• الارتقاء بتجربة المستأجر: المعيار الجديد في العقارات التجارية
• خلف الطفرة الأخيرة في تطوير المكاتب الفاخرة (trophy office)
• Covercy تعيّن Peter Sanchez رئيسًا (President) لتسريع النمو في الولايات المتحدة وتعزيز القدرات المؤسسية
• الهيمنة على الأفق العمراني: تفوّق الولايات المتحدة في تطوير العقارات عالميًا

نستخدم ملفات تعريف الارتباط (cookies) لضمان منحك أفضل تجربة على موقعنا الإلكتروني. وباستخدامك موقعنا، فإنك توافق على سياسة الخصوصية الخاصة بنا.